in der Beilage sehen Sie den aktuellen Stand zum Energiekostenzuschuss 2022 (10/2022)

siehe Überblick nachstehend

• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU Mitgliedstaaten für das Jahr 2018
• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Vorvertrag ist für die Immobilienertragsteuer unbeachtlich
• Vorübergehende Abmeldung des Hauptwohnsitzes – Auswirkungen auf Hauptwohnsitzbefreiung
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2019
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2020 veröffentlicht
• Himmelblaue Vignette für 2020 erwartungsgemäß teurer

• Steuerreform im Nationalrat beschlossen
• SEPA-Lastschrift für Steuervorauszahlung
• Steuerliche Behandlung eines Kostenbeitrags des Arbeitnehmers zum Firmen-PKW
• Schadenersatzzahlungen als Werbungskosten?
• Kosten für eine Kreditkarte nicht als Werbungskosten abzugsfähig
• Sozialversicherungswerte 2020

Maßnahmen vor Jahresende 2019

• Für Unternehmer
• Für Arbeitgeber
• Für Arbeitnehmer
• Für alle Steuerpflichtigen

• Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen ab 1.1.2020
• Elektronische Zustellung ab 1. Jänner 2020 verpflichtend
• Meldepflicht grenzüberschreitender
• Steuergestaltungen (DAC 6) - Umsetzung in Österreich
• Kurz-Info: Verlängerung des sanktionsfreien Übergangszeitraums bei monatlicher Beitragsgrundlagenmeldung

• Familienbonus Plus bringt Entlastung ab 2019
• Betrieblich veranlasste Strafverteidigungskosten sind als Betriebsausgabe abzugsfähig
• Verlängerte Verjährungsfrist bei hinterzogenen Abgaben gilt auch bei Ableben des Steuerpflichtigen
• Keine Hauptwohnsitzbefreiung bei Verkauf der vom Alleineigentümer eines Zinshauses benützten (nicht parifizierten) Wohnung
• Nachversteuerung von Auslandsverlusten bei unterjährigem Ausscheiden aus der Gruppe
• Keine Kommunalsteuerpflicht bei betrieblicher Nutzung eines Firmenautos durch wesentlich beteiligten GmbH Geschäftsführer

• Steuertermine 2020
• 2020 bringt wichtige Neuerungen beim Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
• Grunderwerbsteuer bei Baurechten
• Registrierkassen Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen

• Steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2020
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• Über- und Doppelzahlungen in der Umsatzsteuer
• BFG zur steuerlichen Anerkennung von Darlehen im Konzern

Uns erreichen immer wieder Rückfragen zur elektronischen Zustellung von Behördenpost, die seit 01.01.2020 für Unternehmer verpflichtend ist (siehe Rundschreiben unserer Kanzlei und Klienteninfo 12/2019 hier in dieser Rubrik).

Wir dürfen Ihnen nochmals folgende Links zur Information nahe legen, da technische Fragen und Zugang zu Handysignaturen nicht von unserer Kanzlei unterstützt werden können:

Handysignatur (Fa. Atrust)

www.handy-signatur.at

Wir möchten nochmals darauf aufmerksam machen, dass wir nur Einblick in Ihr Steuerkonto und in Ihre Databox haben und nicht auf Ihren USP Zugang zugreifen können!

Ihre Kanzlei Finanzconsult

• Steuerliche Folgen durch den Brexit - Update
• Digitalsteuergesetz 2020 besteuert Onlinewerbung
• Umsatzsteuerliche Fallstricke bei Teil- und Schlussrechnungen
• Achtung bei der Vermietung über Online-Plattformen
• Pflegeheimkosten des Vaters als außergewöhnliche Belastung beim Sohn?

• Umfangreiches Maßnahmenpaket gegen die Corona-Krise
• Neuorganisation der Finanzverwaltung
• Änderungen der UGB-Geldflussrechnung

• Weitere Neuerungen bei den Maßnahmen gegen die COVID-19-Krise
• Corona Hilfsfonds – Erleichterung durch Garantien und Fixkostenzuschüsse
• Einbeziehung von Gewinnausschüttungen in die GSVG-Beitragsgrundlage von Gesellschafter-Geschäftsführern durch Datenaustausch

• „Wirtshauspaket“ soll Gastronomie aus der Krise helfen
• COVID-19 Start-up-Hilfsfonds: Der Staat verdoppelt
• Investments in innovative Unternehmen
• COVID-19 – Informationen und Entlastungsmaßnahmen – Rundschau
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

• Koste es, was es wolle – weitere Maßnahmen gegen die Corona-Krise geplant (Konjunkturstärkungsgesetz 2020)
• Einen der wenigen Ferialjobs bekommen? Achtung auf Steuern, Familienbeihilfe und Sozialversicherung

• News und Updates zur COVID-19-Krise
• Änderungen beim Onlineversandhandel ab 2021
• Mehr Handlungsspielraum beim Familienbonus Plus
• Modernisierung und Vereinfachung bei steuerfreien
• Essensgutscheinen
• Kurz-Info: Unveränderliche Steuernummern seit Anfang Juli

• 14% COVID-19-Investitionsprämie kann ab 1. September 2020 beantragt werden
• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 31.12.2020
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2021 veröffentlicht
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2019

Wichtig ist zu bemerken, dass der Topf für die Förderung bei Bedarf erweitert wird. Man muss also nicht sofort entscheiden!!

• COVID-19 Fixkostenzuschuss geht in die zweite Phase
• Kurz-Info: Kurzarbeit Phase III ab 1. Oktober 2020
• Bilanzierung von Ersatzansprüchen
• Genaue Leistungsbeschreibung und Rechnungsangaben sind für den Vorsteuerabzug wichtig
• Zurückbezahltes Arbeitslosengeld als Werbungskosten abzugsfähig?
• Sozialversicherungswerte 2021
• Vignette für 2021 ist apfelgrün

• Maßnahmen vor Jahresende 2020
• Für Unternehmer
• Für Arbeitgeber
• Für Arbeitnehmer
• Für alle Steuerpflichtigen

• Lockdown-Umsatzersatz für behördlich geschlossene Unternehmen
• Bis zu 30% degressive Absetzung für Abnutzung (AfA) und beschleunigte Gebäudeabschreibung
• Steuerliche Ergebnisglättung durch Verlustrücktrag für Verluste aus 2020
• Corona-Kurz-Infos
• Bilanzierung von Covid-19-Maßnahmen im Jahresabschluss

Hier finden Sie einen kurzen Überblick über die aktuellen Hilfen.

• Steuertermine 2021
• COVID-19-Verlustersatz für ungedeckte Fixkosten
• Bilanzierung von Investitionsprämien und Fixkostenzuschüssen nach UGB
• Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
• Steuerliche Einkünfte eines nicht wesentlich beteiligten GmbH-Gesellschafters

• Ausfallsbonus bringt bis zu 60.000 € pro Monat
• Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen für Home-Office
• Weitere Unterstützungsmaßnahmen in der Sozialversicherung gegen die Pandemie
• Steuerliche Neuerungen für Autofahrer ab 2021 - NoVA Neu
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2020
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• Kurz-Info: Neue Postanschriften der Finanzämter

Hilfen - Wirr warr in Österreich

• News und Updates rund um die wirtschaftlichen Maßnahmen gegen die COVID-19 Pandemie
• Erhöhung des Beihilfenrahmens für Fixkostenzuschuss II und Verlustersatz
• Verlängerung der Kurzarbeit bis Ende Juni 2021
• Zahlreiche Verlängerungen bis Ende Juni 2021
• Homeoffice-Paket im Nationalrat beschlossen
• Steuerliches Wohlverhalten als Voraussetzung für zukünftige Förderungen
• Lockdown-Umsatzersatz II
• BFG zu gewerblichem Grundstückshandel
• Die Incoterms 2020

Stellen kleine Werbegeschenke an Kunden oder Annehmlichkeiten für Kunden Werbung dar, die steuerlich absetzbar wäre oder ist das steuerllich als nicht absetzbare Repräsentation?

Lesen Sie in das neueste Erkenntnis des Bundesfinanzgerichts (BFG) dazu...

Bf... Beschwerdeführer

stRsp ... ständige Rechtssprechung

• Steuerliche Behandlung der Corona-Förderungen
• Automatische Verlängerung von Abgabenstundungen bis Ende Juni
• Update - Ausfallsbonus für März wird erhöht
• Die Umsetzung der Zinsschranke in Österreich

• Steuerliche Folgen für Arbeitnehmer durch die neuen Home-Office Regelungen
• Die einkommensteuerliche Pauschalierung für Kleinunternehmer
• COVID-19-News zum Ausfallsbonus und zur Investitionsprämie
• ÖGK zum Abbau von coronabedingten Beitragsrückständen

• Sommerzeit ist (hoffentlich wieder) Ferialjobzeit – Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe müssen mitbedacht werden
• „Doppelte Haushaltsführung“ bei einer Wohngemeinschaft?
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• Kosten für eine privatärztliche Operation als außergewöhnliche Belastung
• Keine inländische Besteuerung rückgezahlter Sozialversicherungsbeiträge bei Auslandstätigkeit
• Kurz-Info: Unterstützung durch die ÖGK bei der Beitragsrückzahlung

• Phase 5 der Kurzarbeit ab Anfang Juli
• Arbeitgeber muss Homeoffice-Tage der Arbeitnehmer aufzeichnen
• Maßnahmen gegen die COVID-19-Pandemie - Updates
• Nicht alle Ausgaben für eine 24h-Pflege sind eine „außergewöhnliche Belastung“
• (Einkommen)Steuerliche Begünstigungen für Mitarbeit bei Test- und Impfstraßen – ein kurzer Überblick

• Aktualisierte Fragen und Antworten (FAQ) zum Verlustersatz
• Angleichung der Kündigungsfristen von Arbeitern und Angestellten ab Oktober
• Abzugsfähigkeit von Schadenersatzzahlungen für verhängte Kartellstrafen
• Halbsatzbegünstigung nur bei längerfristiger Einstellung der Erwerbstätigkeit möglich
• Kurz-Info: Corona-Bonus für Gesundheits- und Pflegepersonal ist abgabenfrei

• Steuertermine für Herabsetzungsanträge – ausnahmsweise keine Anspruchsverzinsung
• COVID-19-Updates – Ausfallsbonus II und Verlustersatz
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses coronabedingt per 31.12.2021
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2020
• Viele Parameter sind bei der Bestimmung des Mittelpunkts der Lebensinteressen zu beachten
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2022 veröffentlicht

• BFG bestätigt strenge formale Anforderungen an Gruppenanträge
• Pendlerpauschale steht auch bei Fahrgemeinschaft zu Vignette für 2022 wird teurer
• FAQs zur Investitionsprämie - Update
• Sozialversicherungswerte 2022
• Kurz-Info COVID-19: Freistellungsanspruch für Schwangere bis Jahresende verlängert
• Kurz-Info: Sonderbetreuungszeit für Eltern wieder möglich
• Bei Finanzamtszahlungen auch auf die richtige Kontonummer achten

• Maßnahmen vor Jahresende 2021
• Für Unternehmer
• Für Arbeitgeber
• Für Arbeitnehmer
• Für alle Steuerpflichtigen

Mit BMF-Pressemeldung ist bereits informiert worden, dass aufgrund der neuerlichen COVID-19-Beschränkungen die bekannten Unterstützungsinstrumente wie Ausfallsbonus und Verlustersatz bis März 2022 verlängert werden. Nun sind auch entsprechende FAQs veröffentlicht worden.

Das Wesentliche im Überblick:

Ausfallsbonus III

• Ausfallbonus III für Zeitraum von November 2021 bis März 2022
• bei Umsatzeinbruch von mindestens 40 % zum Vergleichsmonat
• je nach Kostenstruktur der Branche eine Ersatzrate von 10 bis 40 Prozent-Deckelung von EUR 80.000 pro Monat/ Anrechnung Kurzarbeitsbeihilfe
• beantragbar ab 16. des Folgemonats bis Viertfolgemonat (siehe Pkt 3.6. FAQs): d.h. AB III für November 2021 ist ab 16. Dez. 2021bis 15. März 2022 beantragbar usw.

Das BMF hat FAQs mit speziellen Informationen zum Ausfallsbonus III veröffentlicht. Wir informieren, sobald auch die Verordnung mit Richtlinien zum Ausfallsbonus III (inkl. Anhang 2 mit den Branchenersatzraten nach ÖNACE-Nr., wie bereits bei AB II) veröffentlicht worden ist.

Zu beachten ist, dass nun bei Verstößen gegen COVID-Bestimmungen die Unternehmen erhaltene Hilfen künftig zurückzahlen müssen.

• Die ökosoziale Steuerreform – geplante Entlastungen
• Update – Maßnahmen gegen die COVID-19-Pandemie
• CO2-Bepreisung und regionaler Klimabonus als Bestandteile der ökosozialen Steuerreform
• Steuerreform bringt große Neuerungen bei der Besteuerung von Kryptowährungen

Hier finden Sie eine gute Übersicht der aktuell geltenden Coronahilfen:

WKO Übersicht

Aktuell aufrecht sind:

• Fixkostenzuschuss II
• Verlustersatz I und II
• Ausfallsbonus II und III
• Filmwirtschaft Comeback Bonus
• Schutzschirm für Veranstalter

Abgabenfreiheit von Coronaprämien für 2021 vom Parlament beschlossen

Die Abgabenfreiheit von Coronaprämien für 2021 wurde soeben vom Plenum des Nationalrats beschlossen und ist damit fix (Info 20.12.2021 ! ... früher ging's wohl nicht...). Folgende Eckpunkte sind derzeit bekannt:

• Prämien oder Bonuszahlungen an Arbeitnehmer, die aufgrund der Covid-19-Krise für das Kalenderjahr 2021 bis Februar 2022 geleistet werden, sind bis € 3.000,00 abgabenfrei.
• Es muss sich um zusätzliche Zahlungen handeln, die ausschließlich im Hinblick auf die Coronakrise geleistet werden und üblicherweise bisher nicht gewährt wurden (d.h. nicht anstatt bisher üblicher anderer Bezüge). Anmerkung der VP-Redaktion: Eine nachträgliche Abgabenbefreiung (im Wege der Aufrollung) von bereits unterjährig ausbezahlten Prämien ist u.E. nur dann möglich, wenn der Prämienzweck erkennbar mit der Coronakrise zusammenhing.
• Die Abgabenfreiheit bezieht sich auf alle Lohnabgaben (Lohnsteuer, SV, KommSt, DB, DZ).
• Die Coronaprämien bzw. Coronaboni sind nicht auf bestimmte Branchen und nicht auf systemrelevante Berufe beschränkt. Sie können auch für Zeiten von Kurzarbeit gewährt werden.
• Die Prämien oder Boni können in Geld, aber auch in Form von Gutscheinen geleistet werden.
• Abgabenfreie Coronaprämien bzw. Coronaboni wirken lohnsteuerlich sechstelneutral, d.h. sie erhöhen nicht das Jahressechstel und werden auch nicht auf das Jahressechstel angerechnet.

• COVID-19 – Update 2022
• Arbeitsplatzpauschale für Selbständige
• WiEReG – Vorteile des Compliance Packages
• Steuertermine 2022

• Ökosoziale Steuerreform 2022 im Nationalrat beschlossen – "Heizkesseltausch" und thermische Sanierung von Gebäuden gefördert
• Öffi-Ticket steuerlich begünstigt - Arbeitgeber übernimmt die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2022
• News-Splitter – wichtige Änderungen im Sozialversicherungs-, Arbeits- und Lohnsteuerrecht
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• NoVA-Übergangsregelung verlängert

• Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2021 –ausgewählte Highlights

Kurz-Info:

• Corona-Kurzarbeit läuft mit Ende März 2022 aus
• OGH zu Mietzinsbefreiung und Fixkostenzuschuss
• Kosten für noch nicht zugelassene Heilbehandlung als außergewöhnliche Belastung
• Sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen bei Gewinnausschüttungen an Gesellschafter Geschäftsführer – Update

• Spenden für die Ukraine – steuerliche Abzugsfähigkeit
• BMF-Info zur steuerfreien Mitarbeitergewinnbeteiligung
• Sehr hohe Fahrtkosten zur Abholung des Sohns als außergewöhnliche Belastung
• 150 € Gutschein als Energiekostenausgleich –zusätzliche Maßnahmen in Wien
• Kurz-Info: Steuererklärungsfrist 30. Juni 2022 bei Quotenregelung
• Kurz-Info: Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) gewährt 100 € Impfbonus

• Verordnung bringt Verlängerung der Antragsfristen für diverse Corona-Förderungen
  
• COVID-19-Hilfen – Ergänzung der FAQs zur Bestandzinsenregelung
• Richtwertmieten werden um ca. 6 % erhöht
• Kurz-Info: Aufbewahrungsfristen für COVID-19-Förderungen
• Der Mittelpunkt der Lebensinteressen ist auch für die Hauptwohnsitzbefreiung maßgebend

• Bitcoins werden nun wie Aktien besteuert
• Sommerzeit ist Ferialjobzeit – Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe sind zu beachten
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• Verlängerung der Erleichterungen bei der Offenlegung des Jahresabschlusses
• Kurz-Info: Vereinfachungen und neue Passwort-Richtlinie in FinanzOnline

Inhalt
Großes Entlastungspaket im Nationalrat beschlossen
BMF-Info zur Unterstützung von Flüchtlingen aus der Ukraine

Sehr geehrte Damen und Herren!

Wir haben Ihnen im Anhang (siehe Downloaddatei) die wichtigsten Neuerung zur Teuerungsabgeltung im Bereich der Lohnverrechnung zusammengestellt. Wir dürfen Sie ersuchen, die Punkte zu lesen und ggf. Kontakt mit unserer Lohnverrechnung auf zu nehmen.

Abgabenänderungsgesetz 2022 beschlossen – wesentliche Neuerungen im Überblick
Mit dem Reparaturbonus Geld sparen
Aktuelle Judikatur zum Nachweis für Teilwertabschreibungen bei Immobilien
Steuerpflicht bei gleichzeitigem Verzicht auf das Veräußerungs- und Belastungsverbot und      auf dasFruchtgenussrecht?
Erhöhung der Kategorie-Mietzinse

Inhalt
Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EUMitgliedstaaten für das Jahr 2021
Erhöhung des Basiszinssatzes mit 27.7.2022
Teuerungs-Entlastungspaket II als Begutachtungsentwurf
Kurzarbeitsbeihilfe seit 1. Juli nur mehr „ausnahmsweise“
Zwangsläufigkeit als strenges Kriterium bei außergewöhnlichen Belastungen
Kurz-Info: Fristen für Energiegutschein verlängert

Das Finanzministerium hat nun mehrere Fragen zur Teuerungsprämie klar gestellt. Hier der Link zu der Beantwortung:

Teuerungsprämie

Inhalt
Abschaffung der kalten Progression – was im Jahr 2023 passiert
Zuschüsse für energieintensive Unternehmen
BMF-Info zur Teuerungsprämie klärt viele Fragen
Außergewöhnliche Belastung kann nicht auf zwei Jahre verteilt werden
Zahlungen in den Reparaturfonds bei Vermietung nicht sofort abzugsfähig
Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes
Sozialversicherungswerte 2023

Inhalt Maßnahmen vor Jahresende 2022

• für Unternehmer

• für Arbeitgeber

• für Arbeitnehmer

• für alle Steuerpflichtigen

Wenn Sie beabsichtigen, einen Energiekostenzuschuss für Ihr Unternehmen zu beantragen, müssen Sie sich beim AWS voranmelden - das ist zwingend notwendig! ACHTUNG: Es gilt das Prinzip "Wer zuerst kommt, malt zuerst!"

Bitte lesen Sie auch das Dokument im Anhang!

Hier eine Übersicht der geltenden Bestimmungen (hier findet sich auch der Link zur Anmeldung beim AWS):

https://www.aws.at/ukraine-krieg-sonder-foerderungsprogramme/aws-energiekostenzuschuss/

Hier finden Sie die Richtlinien zum ENergiekostenzuschuss zum Nachlesen.

Inhalt

• Zuschüsse für energieintensive Unternehmen - Update
• Das Digitale Plattformen-Meldepflichtgesetz - ein Überblick
• „Strompreisbremse“ entlastet Haushalte von hohen Energiepreisen
• Vignette für 2023 wird teurer
• Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes

Inhalt
Energiekostenzuschuss soll auf 2023 ausgedehnt werden
Neuerungen beim Dreiecksgeschäft
Steuertermine 2023
Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15.Februar prüfen
Basiszinssatz ist auch im neuen Jahr höher
Kurz-Info: Anhebung der Pauschalierungsgrenzen für Land- und Forstwirtschaft ab 2023
ÖGK-Info zu Verzugszinsen ab 2023

Inhalt
Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2023
Anwaltskosten in einem Scheidungsverfahren sind keine außergewöhnliche Belastung
Kleinunternehmerpauschalierung in der Einkommensteuer ab 2023 erhöht
Begleiteffekte aus der Senkung der Körperschaftsteuer seit 2023
Kosten für Lifteinbau als außergewöhnliche Belastung
Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2023 veröffentlicht
Kurz-Info: Vorübergehende Verlängerung der Erleichterungen bei der Offenlegung des
Jahresabschlusses

Mit Wirkung vom 8. 2. 2023 ergeben sich daher folgende wichtige Zinssätze:

Inhalt
Wichtige Aspekte aus dem Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2022
BFG zur Luxustangente bei Elektroautos
Bilanzierung von Energiekostenzuschüssen
FAQ zum Energiekostenzuschuss – Update

Inhalt
Investitionsfreibetrag und ökologischer Investitionsfreibetrag
Verlängerung Energiekostenzuschuss – weitere Details
Vorsteuerabzug bei privaten Photovoltaikanlagen öfter als geglaubt möglich
BFG zur steuerlichen Anerkennung eines häuslichen Arbeitszimmers
Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes
Finanzamt – Verwirrung um Steuernummer und gefälschte Nachrichten

Ab 17.4.2023 ist die eigene Webseite zur Energiekostenpauschale für Unternehmen unter www.energiekostenpauschale.at online. Dort sind alle Informationen zum Energiekostenpauschale kompakt zusammengefasst.

Inhalt
Abgabenänderungsgesetz 2023 –Begutachtungsentwurf veröffentlicht

Energiekostenpauschale für Klein- und
Kleinstunternehmen

Umgründungen und Gruppenbesteuerung:
Kein zeitlicher Unterschied zwischen Ablauf des
Verschmelzungsstichtags und dem folgenden Tag

Laut VwGH führt der Verlust eines Schriftstücks durch
die Post zu keinem Rechtsnachteil – allerdings nur bei
entsprechender Sorgfalt

Pkw-Diebstahl ist weder außergewöhnliche Belastung
noch als Werbungskosten absetzbar

Inhalt
Traum-Ferialjob gefunden? Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe sollten nicht unterschätzt werden
Maßnahmenpaket gegen die Teuerung beschlossen
Investitionsfreibetrag – Öko-IFB-Verordnung final veröffentlicht
Haftet der Rechtsanwalt für eine falsch errechnete Immobilienertragsteuer?
Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

Inhalt
Start-up-Paket fördert Innovationen und erleichtert Gründungen
Stellt die Kürzung von All-In-Verträgen bei Elternteilzeit eine Diskriminierung dar?
Sind Kosten zur Berechnung der Immobilienertragsteuer abzugsfähig?
Umstellung von Handy-Signatur auf ID Austria
Richtwertmieten wurden um mehr als 8 % erhöht
Kein Ende bei der Erhöhung des Basiszinssatzes

Sehr geehrte Klientinnen und Klienten!

 Sofern für Sie von Relevanz, möchten wir Sie hiermit auf die behördliche „Aktion scharf“ bei geringfügiger Beschäftigung von Arbeitslosen hinweisen:

 In einer Aussendung des Arbeitsministeriums vom 26.06.2023 wurde angekündigt, dass das AMS und die Behörden gegen geringfügige Beschäftigungen von arbeitslos gemeldeten Personen künftig schärfer vorgehen werden.

Demnach sollen Arbeitslose mit geringfügiger Beschäftigung ein höheres Ausmaß an Eigeninitiative an den Tag legen und sich auch im selben Betrieb um eine vollversicherte Beschäftigung bemühen müssen, andernfalls ihnen eine schnellere Sperre des Arbeitslosengeldes droht. 

Gleichzeitig sollen Betriebe, die auffällig viele arbeitslose geringfügig Beschäftigte aufweisen,künftig strenger kontrolliert werden. Besonders jene Betriebe, die gleichzeitig offene Stellen haben und dennoch stark auf geringfügige Beschäftigung setzen, müssen daher mit schärferen Kontrollen rechnen. Weitere Auffälligkeiten werden – laut Aussendung des Arbeitsministeriums – an die Finanzpolizei oder die Taskforce „Sozialbetrugsbekämpfung“ gemeldet. 

 Beachte: Mit der angekündigten behördlichen Kontrolloffensive gerät auch die manchmal anzutreffende – selbstverständlich unzulässige – Praxis ins Visier, Mitarbeiter offiziell geringfügig anzumelden, tatsächlich aber im höheren Ausmaß „schwarz“ zu beschäftigen.

Ausweitung der steuerlichen Spendenbegünstigung geplant
Ende der Steuerschuld kraft Rechnungslegung bei Umsätzen an Endverbraucher?
Elektronische Verlautbarungs- und Informationsplattform des Bundes („EVI“)
Für den Gruppenantrag müssen die amtlichen Formulare verwendet werden
Erhöhung der Kategorie-Mietzinse
Kurz-Info: IFB auf klimafreundliche Heizungen ausgeweitet

jetzt Antragstellung möglich

Inhalt
Aktuelle Hochwasserkatastrophen – BMF-Info zu steuerlichen Erleichterungen
Elektronische Offenlegung des Jahresabschlusses per 30.9.2023
Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2022
Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung

Anpassungen im Rahmen der Bekämpfung der kalten Progression für 2024
Österreichweiter „Reparaturbonus 2.0“
WiEReG-Novelle bringt bedeutsame Neuerungen
VwGH zur Steuerpflicht einer Kaufpreisrente im Scheidungsvergleich
Basiszinssatz erneut angehoben
Hochwasserhilfe durch die ÖGK

Kurzinfo zu Investitiosfreibetrag (IFB) neu ab 2023

Kurzinfo zu Gebäudeentnahme neu.

Kurzinfo zu E bike und Gehaltsbestandteil.

Kurzinfo zu Registrierkassa Jahresbeleg Pflicht.

DRINGEND zu beachten!

Frist für Voranmeldung läuft...

Maßnahmen vor Jahresende 2023
   für Unternehmer
   für Arbeitgeber
   für Arbeitnehmer
   für alle Steuerpflichtigen

Gebäudeentnahme zu steuerlichen Buchwerten
Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikmodule
OGH stellt strenge Kriterien an die Verjährung von Urlaubsansprüchen
Kurz-Info: Tarifstufen in der Einkommensteuer ab 2024 nach
Anpassungen gegen die „kalte Progression“
Kurz-Info: ÖGK zu Verzugszinsen
Umfassende Neuerungen bei der Vignette für 2024
Sozialversicherungswerte 2024

Unsere Kanzlei ist über die Weihnachtsfeiertage bis 05.01.2024 geschlossen. Unsere Lohnverrechnung ist ab 02.01.2024 unter Durchwahl 56 erreichbar.

Inhalt

Nationalrat mit wichtigen Gesetzesbeschlüssen zum Jahreswechsel
Steuertermine 2024

Whistleblowing - verpflichtendes internes Hinweisgebersystem schützt bei der Aufdeckung von Missständen im Unternehmen

Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar
prüfen

Inhalt:

Energiekostenzuschuss für Non-Profit-Organisationen

Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2024

Mitteilungspflicht für pauschale Reiseaufwandsentschädigungen an Sportler bis Ende Februar

Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte
Organisationen die erhaltenen Spenden melden

ORF-Beitragspflicht für Unternehmen seit Jahresbeginn

Badezimmerumbau als außergewöhnliche Belastung?

Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das
Kalenderjahr 2024 veröffentlicht

Inhalt

Highlights aus dem Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass

Erhaltungsaufwand nach Mieterauszug ist steuerlich nicht absetzbar

Anpassung der Größenklassen für Kapitalgesellschaften mit 2024

Mittels Herabsetzungsanträgen kann man in den Genuss der seit 2024 verringerten Mindest-KöSt kommen

• Das Comeback des Handwerkerbonus
• VwGH zur Liebhaberei bei vorzeitiger Einstellung der Vermietung
• Grundstücksvermietung durch Gemeinde - zivilrechtliche Kriterien sind maßgebend
• Häufige Fragen zum 0 % Steuersatz für Photovoltaikmodule
• Sozialversicherung ist auch bei dem Betrieb von Photovoltaikanlagen zu berücksichtigen
• ÖGK-Kurzinfo zu Meldefristen

Inhalt

• 
  Konjunkturpaket „Wohnraum und Bauoffensive“ bringt steuerliche Erleichterungen
• 
  Änderung Liebhabereiverordnung – längere Betrachtungszeiträume
• Umsetzung der EU-Transparenzrichtlinie bringt Änderungen im Arbeitsrecht
• 
  Negative Kapitaleinkünfte im außerbetrieblichen Bereich sind weder ausgleichs- noch vortragsfähig

• Abgabenänderungsgesetz 2024 – bedeutsame Änderungen in Sicht
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• Beim Ferialjob müssen auch Steuern, Sozialversicherung und Familienbeihilfe beachtet werden

Bitte beachten Sie, dass nur begrenzt Parkmöglichkeiten vorhanden sind. Besprechungen könne, soweit gewünscht auch verstärkt online vorgenommen werden.

Die Pauschalförderung von Energiekosten für Klein- und Kleinstunternehmen kann auch für Energiekosten des Jahres 2023 wieder rückwirkend beantragt werden.

Anträge für die Energiekostenpauschale 2 sind von 20. Juni 2024, 12:00 Uhr bis 8. August 2024, 12:00 Uhr möglich.
Gefördert werden Klein- und Kleinstunternehmen mit einem Mindestjahresumsatz von EUR 10.000 und einem Höchstjahresumsatz von EUR 400.000.
Alle Informationen zum Energiekostenpauschale finden Sie kompakt zusammengefasst auf einer eigenen Informationsseite unter www.energiekostenpauschale.at.
Dort können Sie außerdem mit dem Selbst-Check schnell prüfen, ob Sie die Voraussetzungen für eine Einreichung zur Energiekostenpauschale erfüllen. Ergänzend gibt es online die FAQs.

Hinweis
Die Förderung muss direkt von Ihnen als Unternehmer*in beantragt werden. Als Steuerberater*in können wir in dem Fall das Ansuchen leider nicht stellvertretend für Sie einreichen.

Inhalt:

Die steuerliche Luxustangente bei Elektroautos

Kurz-Info: Klimabonus 2024

Kosten für die doppelte Haushaltsführung bei Verlegung des Familienwohnsitzes steuerlich abzugsfähig?

Erneute BMF-Info zu steuerlichen Erleichterungen bei der aktuellen Hochwasserkatastrophe

„Gebäudestandard Bronze“ als Voraussetzung für die 
erweiterte beschleunigte Abschreibung von Wohngebäuden

Anhebung der Stundungszinsen ab 1. Juli

Inhalt

„Energiekostenpauschale 2“ bis 8. August 2024 beantragen

Grace-Period-Gesetz soll Unternehmensübertragungen innerhalb der Familie erleichtern

Tarifstufen in der Einkommensteuer ab 2025 nach Anpassungen gegen die „kalte Progression“

Hauptwohnsitzbefreiung – es bleibt bei der Begrenzung von 1.000 m2

Kurz-Info: Vorsteuervergütung im Zusammenhang mit Großbritannien

Kurz-Info: ÖGK bietet Soforthilfe für vom Hochwasser betroffene Unternehmen

Inhalt
.) Arbeiten im Homeoffice wird zur Telearbeit
.) Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EUMitgliedstaaten für das Jahr 2023
.) Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
.) BFG erneut zur Umsatzsteuerpflicht bei entgeltlicher Überlassung einer Patientenkartei
.) Elektronische Offenlegung des Jahresabschlusses per 30.9.2024

Wir haben einen interessanten Artikel im Internet gefunden, der sich mit der wirklichen Steuerbelastung in Österreich beschäftigt. Die Zahlen und Fakten konnten wir nicht überprüfen, aber wir wollen Ihnen den Artikel nicht vorenthalten.

Artikel Pragmatikus

Inhalt
Kurzarbeit, Sonderkredite und Garantien für vom Hochwasser geschädigte Unternehmen

Absetzbarkeit von Fremdkapitalzinsen bei Vermietung, wenn der Kredit von einem Familienangehörigen aufgenommen worden ist

Neuer Kollektivvertrag im Hotel- und Gastgewerbe – wichtige Änderungen

Doppelte Haushaltsführung bei Verlegung des Wohnsitzes zum (Ehe-)Partner?

Update BMF-Info zu steuerlichen Maßnahmen bei der Hochwasserkatastrophe

Sozialversicherungswerte 2025

ERP-Treuhandbanken bzw. durch die OeHT bei Ans

Die Finanz hat eine neue Kilometergeldverordnung erlassen, die im Artikel zusammengefasst wird.

Inhalt
Maßnahmen vor Jahresende 2024
=> Für Unternehmer
=> Für Arbeitgeber
=> Für Arbeitnehmer
=> Für alle Steuerpflichtige